3月18日，國家外匯管理局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》，實(shí)施外債和境外放款宏觀審慎管理。跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度和（或）境外放款額度，并在集中額度的規(guī)模內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展借用外債業(yè)務(wù)和（或）境外放款業(yè)務(wù)。實(shí)施外債和境外放款宏觀審慎管理，大幅簡化外債和境外放款登記；實(shí)行資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯支付便利化；完善準(zhǔn)入退出機(jī)制；調(diào)整優(yōu)化賬戶功能；加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。
具體全文如下：
國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》的通知
為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，國家外匯管理局對《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2015〕36號，以下簡稱36號文）進(jìn)行了修訂。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、實(shí)施外債和境外放款宏觀審慎管理。跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度和（或）境外放款額度，并在集中額度的規(guī)模內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展借用外債業(yè)務(wù)和（或）境外放款業(yè)務(wù)。
二、大幅簡化外債和境外放款登記。主辦企業(yè)所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱所在地外匯局）向主辦企業(yè)出具備案通知書時(shí)，根據(jù)經(jīng)備案集中的額度為其辦理一次性外債登記和（或）境外放款登記，主辦企業(yè)無需分幣種、分債權(quán)人（或債務(wù)人）逐筆辦理外債（或境外放款）登記；銀行和企業(yè)無需報(bào)送36號文規(guī)定的3張手工報(bào)表。
三、實(shí)行資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯支付便利化。跨國公司主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項(xiàng)目外匯收入支付使用時(shí)，無需事前向合作銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料；合作銀行應(yīng)按照展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)合規(guī)性審核。
四、完善準(zhǔn)入退出機(jī)制。主辦企業(yè)應(yīng)在取得跨國公司備案通知書后一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶，并實(shí)際辦理跨境資金集中運(yùn)營相關(guān)業(yè)務(wù)，否則備案通知書自頒發(fā)滿一年之日起失效。跨國公司可在經(jīng)外匯局備案后，停止辦理跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)。
五、調(diào)整優(yōu)化賬戶功能。跨國公司以主辦企業(yè)國內(nèi)資金主賬戶為主辦理跨境資金集中運(yùn)營各項(xiàng)業(yè)務(wù)；確有需要的，可以選擇一家境外成員企業(yè)開立NRA賬戶集中運(yùn)營管理境外成員企業(yè)資金。國內(nèi)資金主賬戶幣種不設(shè)限制，為多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數(shù)量不予限制。
本通知下發(fā)前開立的代碼為“3600”的國際資金主賬戶內(nèi)的資金，應(yīng)于本通知下發(fā)后六個月內(nèi)，按照資金性質(zhì)將賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至國內(nèi)資金主賬戶或者按照本通知規(guī)定開立的NRA賬戶，并將劃轉(zhuǎn)情況報(bào)所在地外匯局備案。
六、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。所在地外匯局應(yīng)定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查，做好銀行、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示和指導(dǎo)工作。
現(xiàn)將修訂后的《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》印發(fā)，國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各全國性中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。
(文章來源：國家外匯管理局)
附件
跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，便利跨國公司跨境資金集中運(yùn)營，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體。 主辦企業(yè)，是指取得跨國公司授權(quán)履行主體業(yè)務(wù)備案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)的具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)公司。
主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。
成員企業(yè)，是指跨國公司內(nèi)部相互直接或間接持股的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司，分為境內(nèi)成員企業(yè)和境外成員企業(yè)。與主辦企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認(rèn)定為成員企業(yè)。
金融機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的除外）、地方政府融資平臺和房地產(chǎn)企業(yè)不得作為主辦企業(yè)或成員企業(yè)參與跨國公司跨境資金集中運(yùn)營。
第三條 本規(guī)定所稱跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，是指集中運(yùn)營管理境內(nèi)外資金，辦理外債和境外放款額度集中管理、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。
第四條 跨國公司可以選擇符合條件的境內(nèi)銀行（主辦企業(yè)所在地省級區(qū)域內(nèi)，下同）作為辦理跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的合作銀行（以下簡稱合作銀行）。
第二章 業(yè)務(wù)備案及變更
第五條 滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要選擇一家境內(nèi)企業(yè)作為主辦企業(yè)集中運(yùn)營管理境內(nèi)外成員企業(yè)資金，開展集中外債額度、集中境外放款額度、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算中的一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)：
（一）具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；
（二）具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；
（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；
（四）上年度本外幣國際收支規(guī)模超過 1 億美元（參加跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)合并計(jì)算）；
（五）近三年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿三年的企業(yè)，自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為）；
（六）主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)如為貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為 A 類；
（七）國家外匯管理局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。
第六條 為跨國公司辦理跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的合作銀行應(yīng)滿足以下條件：
（一）具備國際結(jié)算能力且具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；
（二）近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核 B（含）類以上；合作銀行考核等次下降，不符合上述條件的，僅能辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)，不可再辦理新業(yè)務(wù)；
（三）國家外匯管理局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。
第七條 跨國公司開展跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，應(yīng)通過主辦企業(yè)所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱所在地外匯局）向所屬外匯分局、管理部（以下簡稱分局）備案，提交以下材料：
（一）基本材料
1．備案申請書（包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務(wù)種類、成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況、擬選擇的合作銀行情況等）；
2．跨國公司對主辦企業(yè)開展跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的授權(quán)書；
3．主辦企業(yè)與合作銀行共同簽署的《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（見附 1）；
4．主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和貨物貿(mào)易分類結(jié)果證明材料；
5．境外成員企業(yè)注冊文件（非中文的同時(shí)提供中文翻譯件）；
6．金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件（僅主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的需提供）。
以上第 2 項(xiàng)材料應(yīng)加蓋跨國公司公章，其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。
（二）專項(xiàng)材料
1．外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請辦理集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度備案時(shí)，應(yīng)在備案申請書中列表說明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中的外債額度，并提供貢獻(xiàn)外債額度成員企業(yè)上年度資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。
2．境外放款額度集中管理。主辦企業(yè)申請辦理集中境內(nèi)成員企業(yè)境外放款額度備案時(shí)，應(yīng)在備案申請書中列表說明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中的境外放款額度，并提供貢獻(xiàn)境外放款額度成員企業(yè)上年度資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件（加蓋主辦企業(yè)公章）。
3．經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。主辦企業(yè)申請辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算備案時(shí)，應(yīng)在備案申請書中列表說明參與經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地（加蓋主辦企業(yè)公章） 。
（三）如前述基本材料和專項(xiàng)材料有不清晰或不準(zhǔn)確的地方，所在地外匯局可要求提供其他材料。
第八條 分局應(yīng)在收到完整的跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯局出具備案通知書（見附 2）。
第九條 主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定，并將跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。
第十條 跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理期間，合作銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)、業(yè)務(wù)種類等發(fā)生變更的，主辦企業(yè)應(yīng)提前一個月通過所在地外匯局向分局變更備案。分局應(yīng)在收到完整的變更申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯局出具備案通知書。
（一）合作銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：
1．變更合作銀行申請（包括擬選擇的合作銀行，原賬戶余額的處理方式等）；
2．加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單；
3．主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》；
4．原備案通知書復(fù)印件。
（二）主辦企業(yè)變更、成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度變更、業(yè)務(wù)種類變更的，除參照第七條提交材料外，還應(yīng)提交原備案通知書復(fù)印件。
第十一條 主辦企業(yè)、成員企業(yè)發(fā)生名稱變更、分立、合并的，主辦企業(yè)應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生之日起一個月內(nèi)報(bào)所在地外匯局，同時(shí)提交原備案通知書復(fù)印件、變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說明、涉及變更事項(xiàng)的證明材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照等）。
第十二條 主辦企業(yè)應(yīng)在取得跨國公司備案通知書后一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶并實(shí)際辦理跨境資金集中運(yùn)營相關(guān)業(yè)務(wù)，否則備案通知書自頒發(fā)滿一年之日起失效。合作銀行應(yīng)及時(shí)關(guān)閉主辦企業(yè)據(jù)此開立的國內(nèi)資金主賬戶；主辦企業(yè)所在地外匯局也應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中及時(shí)維護(hù)額度等有關(guān)信息。
第十三條 跨國公司需要停止辦理跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)處理完畢相關(guān)債權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國內(nèi)資金主賬戶后，應(yīng)通過所在地外匯局向分局備案，提交備案申請，包括跨國公司跨境資金集中運(yùn)營的外債額度及境外放款額度集中、跨境收支及結(jié)售匯、國內(nèi)資金主賬戶的關(guān)閉等相關(guān)情況。
分局應(yīng)在收到完整的跨國公司跨境資金集中運(yùn)營備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯局收回原備案通知書原件。
第三章 外債額度集中管理
第十四條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展外債業(yè)務(wù)。
第十五條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)全部外債額度。
跨國公司外債集中額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。
初始時(shí)期，跨境融資杠桿率為 2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為 1。國家外匯管理局可根據(jù)整體對外負(fù)債情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第十六條 參與跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)并被集中外債額度的成員企業(yè)，自主辦企業(yè)遞交申請之日起，原則上不得自行舉借外債。在主辦企業(yè)遞交申請之前，成員企業(yè)已經(jīng)自行舉借外債的，在其自行舉借的外債全部償清之前，原則上不得作為成員企業(yè)參與外債額度集中。
第十七條 主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債。但外債的借入和償還應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶進(jìn)行。
第十八條 主辦企業(yè)所在地外匯局在為其出具備案通知書時(shí)，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶融入和償還外債資金時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支申報(bào)，無需再到所在地外匯局逐筆辦理外債簽約登記。
第四章 境外放款額度集中管理
第十九條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)的境外放款額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展境外放款業(yè)務(wù)。
第二十條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)全部境外放款額度。
跨國公司境外放款集中額度≤Σ主辦企業(yè)及參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*境外放款杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。
初始時(shí)期，境外放款杠桿率為 0.3，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為 1。國家外匯管理局可根據(jù)整體境外放款情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對境外放款杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第二十一條 參與跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)并被集中境外放款額度的成員企業(yè)，自主辦企業(yè)遞交申請之日起，原則上不得自行開展境外放款業(yè)務(wù)。在主辦企業(yè)遞交申請之前，成員企業(yè)已經(jīng)自行開展境外放款業(yè)務(wù)的，在其境外放款全部收回之前，原則上不得作為成員企業(yè)參與境外放款額度集中。
第二十二條 主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際放款人進(jìn)行境外放款，也可以成員企業(yè)為實(shí)際放款人代理其進(jìn)行境外放款。境外放款資金的融出和收回應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶進(jìn)行。
第二十三條 主辦企業(yè)所在地外匯局在為其出具備案通知書時(shí)，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶融出和收回境外放款資金時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支申報(bào)，無需再到所在地外匯局逐筆辦理境外放款額度登記。
第五章 經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理
第二十四條 跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。
經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。
經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時(shí)期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。
境內(nèi)成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)以及主辦企業(yè)、境內(nèi)成員企業(yè)的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，不得參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。
第二十五條 主辦企業(yè)申請辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算的，所在地外匯局在為其出具備案通知書時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。
第二十六條 辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算應(yīng)按以下要求進(jìn)行涉外收付款申報(bào)：
主辦企業(yè)應(yīng)對兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行涉外收付款申報(bào)。一類是資金集中收付或軋差凈額結(jié)算時(shí)主辦企業(yè)的實(shí)際對外收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱實(shí)際收付款數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原資金集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡稱還原數(shù)據(jù)）。
實(shí)際收付款數(shù)據(jù)不為零時(shí)，主辦企業(yè)應(yīng)通過辦理實(shí)際對外收付款交易的境內(nèi)銀行進(jìn)行申報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)將實(shí)際收付款信息交易編碼標(biāo)記為“999999”。實(shí)際收付款數(shù)據(jù)為零時(shí)（軋差凈額結(jié)算為零），主辦企業(yè)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報(bào)數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請書》，收付款人名稱均為主辦企業(yè)，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國別為“中國”，其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫“N/A”（大寫英文字母）。境內(nèi)銀行應(yīng)在其實(shí)際對外收付款之日（軋差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會計(jì)結(jié)算日）（T）后的第1個工作日（T＋1）中午12:00前，完成實(shí)際數(shù)據(jù)的報(bào)送工作。
對還原數(shù)據(jù)的申報(bào)，主辦企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際收付款的日期（軋差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會計(jì)結(jié)算日）確認(rèn)還原數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)點(diǎn)（T）， 并根據(jù)全收全支原則，以境內(nèi)成員企業(yè)名義，向?qū)嶋H辦理或記賬處理對外收付款業(yè)務(wù)的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)的所需信息。境內(nèi)銀行應(yīng)在實(shí)際對外收付款之日（T）后的第1個工作日（T＋1）中午12:00前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第5個工作日（T＋5）前，完成還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作。申報(bào)單號碼由發(fā)生實(shí)際收付款的銀行編制，交易編碼按照實(shí)際交易性質(zhì)填報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號”填寫為所對應(yīng)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)的申報(bào)號碼，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對應(yīng)關(guān)系。境內(nèi)銀行應(yīng)為主辦企業(yè)提供申報(bào)渠道等基礎(chǔ)條件，并負(fù)責(zé)將還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息傳送到外匯局。
第六章 賬戶管理
第二十七條 跨國公司的主辦企業(yè)可持備案通知書，在經(jīng)備案的合作銀行直接開立國內(nèi)資金主賬戶，辦理跨境資金集中運(yùn)營相關(guān)業(yè)務(wù)。
跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，選擇一家境外成員企業(yè)，在經(jīng)備案的合作銀行開立 NRA 賬戶，集中運(yùn)營管理境外成員企業(yè)資金。
第二十八條 國內(nèi)資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求；國內(nèi)資金主賬戶允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。
第二十九條 國內(nèi)資金主賬戶收支范圍如下：
（一）收入范圍
1．境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項(xiàng)目收入；
2．境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶劃入；
3．集中額度內(nèi)從境外融入的外債和收回的境外放款本息；
4．購匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對外支付購匯所得資金、購匯境外放款或償還外債資金）；
5．存款本息；
6．同一主辦企業(yè)其它國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)收入；
7．外匯局核準(zhǔn)的其他收入。
除另有規(guī)定外，跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國內(nèi)資金主賬戶（用于償還外債、境外放款等除外） 。
（二）支出范圍
1．境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出；
2．向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶劃出；
3．集中額度內(nèi)向境外融出的境外放款和償還的外債本息；
4．結(jié)匯；
5．存款劃出；
6．交納存款準(zhǔn)備金；
7．同一主辦企業(yè)其它國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)支出；
8．外匯局核準(zhǔn)的其他支出。
第三十條 國內(nèi)資金主賬戶跨境資金收付應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理國際收支申報(bào)。國內(nèi)資金主賬戶涉及外債資金收付的，資金凈融入金額（即外債余額）不得超過經(jīng)備案的外債集中額度；涉及境外放款資金收付的，資金凈融出金額（即境外放款余額）不得超過經(jīng)備案的境外放款集中額度。
第三十一條 國內(nèi)資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和軋差凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證，服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
A 類成員企業(yè)貨物貿(mào)易收入（退匯和離岸轉(zhuǎn)手買賣除外）可不進(jìn)入出口收入待核查賬戶；對于退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原路退匯的，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并提供書面申請、原收入/支出申報(bào)單證、原進(jìn)/出口合同、退匯合同等。
主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告。
銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。
第三十二條 國內(nèi)資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項(xiàng)下、直接投資、外債和境外放款項(xiàng)下結(jié)售匯。
境內(nèi)成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金），以及主辦企業(yè)在經(jīng)備案的集中額度內(nèi)融入的外債資金和收回的境外放款本息，在國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)可以按照意愿結(jié)匯方式或支付結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，并遵守現(xiàn)行“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”和資金用途等方面的規(guī)定。
第三十三條 主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項(xiàng)目外匯收入（含外匯和結(jié)匯所得人民幣資金）支付使用時(shí)，可在承諾相關(guān)交易真實(shí)合規(guī)的前提下，憑《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》直接在合作銀行辦理，無需事前向合作銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料；經(jīng)辦銀行應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)合規(guī)性審核。
銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。
第三十四條 主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2015]27 號）進(jìn)行涉外收付款申報(bào)；主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司或指定申報(bào)主體的，還應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度>的通知》（匯發(fā)[2018]24 號）的規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。
第七章 監(jiān)督管理
第三十五條 主辦企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照本規(guī)定及備案通知書內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)開展期間，相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)按要求及時(shí)向所在地外匯局辦理變更手續(xù)。主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)外債余額和境外放款余額不超過經(jīng)備案的集中額度。
主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定通過銀行對跨境資金收付進(jìn)行國際收支申報(bào)，并報(bào)送相關(guān)賬戶信息。
第三十六條 合作銀行對跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)及提交的材料，應(yīng)做好真實(shí)性和合規(guī)性審核，做好資金流動的監(jiān)測和額度管理。
第三十七條 合作銀行應(yīng)與跨國公司聯(lián)合制定跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，包括但不限于業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/span>
第三十八條 合作銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送相關(guān)賬戶信息、國際收支申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，審核企業(yè)報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助做好非現(xiàn)場監(jiān)測。
第三十九條 分局應(yīng)采取下列措施確保跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理工作平穩(wěn)有序，政策落到實(shí)處：
（一）應(yīng)按“誰備案，誰負(fù)責(zé)” 的原則，定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。在評估過程中，發(fā)現(xiàn)銀行或企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)要求其限期整改，必要時(shí)暫停相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)和資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)等現(xiàn)有外匯管理系統(tǒng)，建立跨國公司名單，全面分析跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)項(xiàng)下相關(guān)跨境收支、結(jié)售匯及賬戶管理等情況，加強(qiáng)對相關(guān)業(yè)務(wù)的跟蹤分析監(jiān)測。
（三）做好銀行、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。采取有效措施滿足企業(yè)真實(shí)合理需求，督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障。必要時(shí)，可要求主辦企業(yè)對跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)。
第四十條 主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并向所在地外匯局進(jìn)行成員企業(yè)變更。
第四十一條 跨國公司主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)開展跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，違規(guī)行為將按照《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行查處。
第八章 附則
第四十二條 跨國公司主辦企業(yè)和成員企業(yè)原則上不得重復(fù)申請跨境資金集中運(yùn)營備案。
第四十三條 國家外匯管理局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、國際收支形勢及業(yè)務(wù)開展情況，對跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。對于不符合本規(guī)定關(guān)于成員企業(yè)資格、額度等要求的情形，允許由主辦企業(yè)所在地分局視具體情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，按照規(guī)定程序集體審議決定。
第四十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2015]36號）同時(shí)廢止。